一、谈基建工程决算的审计监督（论文文献综述）
戴雅楠[1]（2021）在《高校基建工程内部审计体系研究》文中提出随社会经济的发展,高等院校的办学规模在不断扩大,高校的发展给基建工程内部审计工作带来了新的挑战,本文对高校基建工程内部审计体系进行研究,从我国内部审计的发展历程、高校基建工程内部审计内涵与特征、高校基建工程内部审计体系几个方面进行研究,最后得出启示以助于一些高校的基建工程内部审计工作的讨论和借鉴。
崔翔宇[2]（2021）在《吉林联通J光缆新建工程竣工决算审计案例研究》文中研究指明
吴敏[3]（2021）在《A水利基建项目内部财务控制体系优化研究》文中研究说明
马雨[4]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中提出中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
季必妹[5]（2020）在《基于模糊综合评价法的重大公共工程项目竣工决算审计风险评价研究》文中进行了进一步梳理经济新常态下,随着国家基础设施投资加大,公共工程项目投资增长迅猛,重大公共工程项目审计监督的外部需求急剧增长。经济高质量发展和深化投融资体制改革为投资审计提出了更多、更大、更新的需求,党和政府及公众也提高了对政府投资审计的期待。各级审计机关积极贯彻落实党和政府的各项部署,加强公共工程项目审计监督,取得一定的新成效。但是由于投资额大、涉及部门多、审计周期长,重大公共工程竣工决算审计项目相比一般的审计项目,面临更多的质量风险、廉政风险,甚至是诉讼风险。本论文主要研究重大公共工程项目竣工决算审计风险,并构建了风险评价模型。从审计机关的角度出发,在阅读审计风险相关理论和进行实际调查的基础上,阐述了相关概念,介绍了重大公共工程项目竣工决算审计风险主要类型,运用层次分析法（AHP）和模糊综合评价法（FCEM）构建了审计风险评价模型,并结合WD大桥项目进行运用。本文的研究目的在于发现和总结归纳重大公共工程项目竣工决算审计工作的常见风险,提供可行的方法用于降低和防控风险。以强化基层审计机关和审计人员面对风险的辨识、防范、控制的能力,增强对重大公共工程审计项目的质量、风险和绩效控制。
曲英男[6]（2020）在《SD高速公路竣工财务决算审计风险研究》文中提出随着我国城镇化、工业化进程加快,各行业对工程建设项目的投资力度加大,我国的工程建设项目数量与规模达到了历史高峰。财政部陆续出台了各项法规,意在规范工程建设项目的财务管理以及成本控制。为确保资金的合理使用,企业会采取设置审计部门或聘请专业审计机构进行审计,防止资金浪费,提升资金的使用效率。要想达到这一审计目的,工程建设项目竣工财务决算审计审计风险和审计质量的研究有着重要的意义。作为工程建设项目管理的重点工作内容,当下的竣工财务决算审计工作存在着各种值得研究的问题,影响了整个工程建设项目的质量和工程进度。因此,加强竣工财务决算审计的研究是目前工程建设项目管理的核心方向之一。本文在对工程建设项目竣工财务决算审计的研究过程中,将理论和实际相结合、将实际和目前我国竣工财务审计的发展现状相结合,站在会计师事务所的角度,通过对竣工财务决算审计的概念、内容和相关理论等的研究对目前竣工财务决算审计进行总结,结合SD高速公路建设项目对工程建设项目的竣工财务决算审计进行分析。在写作过程中,笔者也参考了其他国内外学者的研究成果和意见,在反复研究中提出了自己的观点。本文以A交通建设投资管理公司SD高速公路建设项目竣工财务决算审计为研究对象,论文采用的研究方法为文献研究法和案例分析法,运用四种研究理论,综合以上对SD高速公路建设项目竣工财务决算审计存在的审计风险和风险成因进行分析研究,同时借助SD高速公路建设项目竣工财务决算审计说明SD高速公路建设项目竣工财务决算审计完整的实施过程,然后通过对审计风险成因的分析提出相应的解决建议,为A交通建设投资管理公司的工程建设项目竣工决算财务审计提供参考和借鉴。
杨文丹[7]（2020）在《电力工程D项目竣工决算审计研究》文中进行了进一步梳理随着我国社会经济稳定增长,社会用电需求量日益上升,2019年的全社会用电量高达7.23万亿千瓦时,比2018年增长了 4.5%,预计2020年再度增长4%-5%,这极大的带动了我国电力工程行业发展,使得我国电力工程建设项目大力扩增,2019年全国完成电力投资7995亿元。而电力工程项目具有着业务综合性强、建设周期久、投资规模大、专业技术复杂等特点,在工程建设过程中极容易产生质量与经济风险,这个时候作为能有效反映电力工程项目实际造价和投资收益的竣工决算审计,就显得尤为重要。对电力工程建设项目进行竣工决算审计,既能有效地提高项目形成资产的移交真实完整性、正确评价项目建设投资质量与效益,又能总结项目建设经验、提高建设项目管理水平、增强企业竞争发展力等,是具有多方面的肯定意义。本文以电力工程D项目竣工决算审计作为研究案例,通过梳理国内外专家学者的研究,阐述了工程建设项目全生命周期管理理论、审计风险管理理论、委托代理理论等相关基础理论,运用文献研究法、案例分析法、比较研究法、归纳演绎法等众多研究分析方法,对案例进行理论与实践相结合地研究分析,来探讨电力工程建设项目竣工决算审计中存在问题及改善建议。首先,介绍论文的研究背景及意义,交代了国内外研究现状;其次对竣工决算审计相关概念及基础理论进行了研读阐述;再次对电力工程D项目案例的竣工决算审计工作进行回顾分析,审计分析了D项目在建设过程中各阶段存在的审计风险与控制情况;最后对案例进行更深层次的剖析总结,找出存在问题,进行研究分析,从而给出相应的改善建议,为电力工程项目竣工决算审计工作提供一些参考与借鉴,希望可以提升电力工程项目竣工决算审计工作的质量,增强建设单位的市场竞争力,促进电力工程行业项目建设的稳步发展。
雷丹瑶[8]（2020）在《AB供电公司基于业财融合的工程自动竣工决算研究》文中认为为满足地方经济发展的需求,我国近年的电网建设速度加快,电网企业基本建设项目投资金额逐年增长,基建管理任务日益繁重。电力工程项目竣工决算作为工程经济效益的全面反映,集中反映建设项目实际造价和投资效果。因此,提升电力工程项目竣工决算管理水平已成为工程管理中的重要方面。工程财务信息化管理非常重要。工程财务信息化系统建设具有专业性和复杂性,而目前工程财务信息化平台集成度较弱。一是无法对工程项目信息进行多维度查询。二是工程项目建设管理流程衔接不畅,业务相对隔离,部门间信息传递及共享不充分,使得工程财务全过程管理的整体水平仍然较低,存在大量工程项目久拖未决。截至2019年3月底,AB供电公司清理出历史遗留问题工程共1084个项目,涉及金额1.7亿元,无法及时为公司做实有效资产。有效资产是三年一次的输配电价成本监审中的重要影响因素,直接关系着电价的制定,也影响着公司经营的关键指标。随着输配电价成本监审力度的加大,对工程财务管理的要求将更加严苛。三是对工程财务竣工决算的辅助功能不到位,手工编制工程竣工决算报告效率欠佳,且准确性不够高。本来,工程项目所有账务核算均通过ERP系统完成,ERP系统利用其集成信息数据,完全可以高效准确地完成工程财务竣工决算报告的编制工作。本文以工程竣工决算的及时性和准确率两个指标为导线,以AB供电公司为例,按照工程财务全过程管理的理念,通过分析电网基建工程财务管理的现状,找出工程项目建设关键流程以及重难点管理环节。然后,以工程决算审计要点及主要风险点为指导,对如何实施基于业财融合的电网基建工程自动竣工决算进行研究。本文的研究正是为了提升AB供电公司工程财务整体管理水平,解决目前面临的工程长期挂账的历史遗留问题。第一,在目前的工程管理基础上引入工程全过程管理的新理念。将基于业财融合的全过程管控措施深入工程建设管理的各个环节,对工程项目进行全过程跟踪管控,重塑工程管理关键流程,上下衔接,环环相扣。第二,借助ERP系统强大的数据运算能力及多维度查询功能,满足工程业务高效集成和数据共享需求,业务流程信息资料自动归档。第三,将全过程管理与ERP系统功能嵌合,创建工程自动竣工决算系统,将归集的工程成本数据自动生成工程竣工决算报告,切实提高工程竣工决算的及时性和准确率,实现工程自动竣工决算与工程财务全过程闭环管理。
陶斯彤[9]（2019）在《M烟草公司工程项目内部控制改进研究》文中进行了进一步梳理近年来,随着烟草企业规模逐步扩大,工程项目逐渐增多,投资规模不断增大,效益低、风险高、浪费多、管理弱等问题也更加突显,严重影响到烟草企业持续健康稳定发展。因此,建立健全工程项目内部控制制度,是烟草企业当前迫切需要改进的问题。当前,随着烟草企业管理水平的不断提升,对企业内部控制越来越重视,部分烟草企业已从环境建设、审计监督、流程规范、制度健全等方面进行了内部控制改进。本文通过分析研究M烟草公司工程项目内部控制现状以及存在问题,指出工程项目内部控制存在的缺陷,并提出相应的改进方案。本文归纳了近年来国内外关于工程项目内部控制的研究现状,以M烟草公司工程项目内部控制为分析对象,运用COSO内部控制理论等相关理论知识,参照我国《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等内容,分析了该公司现有内部控制制度的问题与不足,对该公司PT工程项目的立项、造价、招标、建设、竣工决算等全过程进行研究,梳理各个环节的风险点和薄弱之处,分析相关问题形成的原因,有针对性地提出相应的改进方案,并对方案实施过程中的保障措施和预计达到的效果进行了阐述。通过将内部控制的理论运用到M烟草公司工程项目管理中,以达到工程项目控制的总目标,即提高工程质量、保证工程进度、控制工程造价、防范商业贿赂等,实现M烟草公司持续、健康、稳定发展。
蒋孟雪[10]（2019）在《竣工财务决算审计质量控制研究 ——以T社区工程项目为例》文中认为改革开放以来,我国经济一直以较快速度增长,而经济的快速发展离不开工程项目的建设。工程竣工后要转成固定资产,须经过竣工财务决算审计。对完工项目进行竣工财务决算审计,可以核定该项目的总造价,帮助评价投资效益,以及促使建设单位提高工程管理质量。然而受多方面因素的影响,许多审计机构的竣工财务决算审计工作质量并不高。但是不少工程项目的投资方为政府有关机构,且投资金额巨大,不能准确核定造价,既不利于提高工程管理水平,还容易助长营私舞弊之风,造成国有资产的大量流失。因此,必须提高审计机构的竣工财务决算审计工作质量。在我国,竣工财务决算审计工作一部分由会计师事务所承担,而中小型会计师事务所数量占会计师事务所的绝大部分,但由于诸多因素的影响,中小型会计师事务所对于审计质量控制没有给予足够的重视,这直接影响到审计质量。本文采用案例研究法,以对T社区工程项目的竣工财务决算审计为例,研究如何对类似D会计师事务所这样的中小型会计师事务所的工程项目竣工财务决算审计工作质量进行控制。首先,本文介绍了该工程项目所在企业及项目基本情况,从审计准备、实施、反馈方面说明了T社区工程项目的竣工财务决算审计情况,从业务的承接、审前的准备工作、审计程序的执行、资料的收集、审计底稿的编制、审计时间的花费几个方面归纳了审计质量现状,而从D会计师事务所的角度来说审计质量出现问题的主要原因是事务所质量控制存在不足;其次,从D会计师事务所质量控制意识、相关机制、竣工财务决算审计模式几个方面说明了T社区工程项目审计质量控制中存在的问题并分析了原因;再次,根据D会计师事务所审计人员在审计中存在的不足,本文综合考虑,从以下几个方面提出了建议:在质量管理上,D会计师事务所要加强自身的审计质量控制意识,深刻理解并认同只有保证审计质量,企业才能获得长远发展;在人才招聘与培养上,要坚持“德才兼备”的原则,并完善培训机制,根据审计人员的特点进行有针对性的培训;在审计全过程中,要优化从业务的承接到审计结果的反馈整个流程的工作;在监督考核上,要建立一套比较完善的审计质量监督和评价体系,不仅要由会计师事务所质量控制部检查审计人员的审计质量,还可以引入第三方审计机构对审计工作进行检查和评价,由此督促审计人员提高审计工作质量。另外,根据监督的结果,将审计质量的高低作为审计人员绩效评价的重要组成部分,将审计质量列为影响绩效和晋升的重要影响因素,摒弃之前仅以所完成项目数量和规模来衡量绩效的做法;在审计模式上,要改进现有的事后审计的模式,设置一些关键点,让审计人员在重要的时刻参与到现场中,获取第一手资料,以弥补事后审计的不足,提高审计质量。
二、谈基建工程决算的审计监督（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈基建工程决算的审计监督（论文提纲范文）
（1）高校基建工程内部审计体系研究（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、我国内部审计发展历程 |
| (一)我国内部审计的发展 |
| (二)我国高校内部审计的发展 |
| 二、高校基建工程内部审计内涵与特征 |
| (一)高校基建工程内部审计内涵 |
| (二)高校基建工程内部审计特征 |
| 三、高校基建工程内部审计体系 |
| (一)高校基建工程内部审计方式 |
| 1.工程竣工决算审计 |
| 2.全过程跟踪审计 |
| (二)高校基建工程各阶段内部审计内容 |
| 四、高校基建工程各阶段内部审计重点 |
| (一)基建工程立项阶段内部审计 |
| (二)基建工程招投标阶段内部审计 |
| (三)基建工程施工阶段内部审计 |
| (四)基建工程结算审计与财务竣工决算审计 |
| 结语 |
（4）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）基于模糊综合评价法的重大公共工程项目竣工决算审计风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 公共工程审计研究 |
| 1.2.2 公共工程审计风险研究 |
| 1.2.3 综述述评 |
| 1.3 研究内容及技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 相关概念和理论 |
| 2.1 重大公共工程项目竣工决算审计概述 |
| 2.1.1 重大公共工程项目的概念 |
| 2.1.2 重大公共工程项目竣工决算审计的概念 |
| 2.1.3 重大公共工程项目竣工决算审计的模式 |
| 2.1.4 重大公共工程项目竣工决算审计的内容 |
| 2.2 重大公共工程项目竣工决算审计风险概述 |
| 2.2.1 重大公共工程项目竣工决算审计风险的概念 |
| 2.2.2 重大公共工程项目竣工决算审计风险的特点 |
| 2.2.3 重大公共工程项目竣工决算审计风险类型 |
| 2.3 重大公共工程项目竣工决算审计风险成因 |
| 2.3.1 内因 |
| 2.3.2 外因 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 重大公共工程项目竣工决算审计风险评价指标体系 |
| 3.1 评价指标体系构建原则 |
| 3.2 重大公共工程项目竣工决算审计风险评价体系的建立 |
| 3.2.1 重大公共工程项目竣工决算审计风险评价指标的建立 |
| 3.2.2 重大公共工程项目竣工决算审计风险层次结构 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 重大公共工程项目竣工决算审计风险评价模型构建 |
| 4.1 模糊综合评价法概述 |
| 4.2 构建重大公共工程项目竣工决算审计风险评价模型 |
| 4.2.1 建立评价因素集 |
| 4.2.2 设立风险评价指标的评价集 |
| 4.2.3 风险因素评价权重指标确定 |
| 4.2.4 建立模糊关系矩阵并计算 |
| 4.2.5 模糊综合评价结果处理 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 重大公共工程项目竣工决算审计风险评价模型应用 |
| 5.1 案例选取原因 |
| 5.2 项目基本情况 |
| 5.2.1 项目基本情况 |
| 5.2.2 项目审计情况 |
| 5.3 数据整理与评价 |
| 5.3.1 数据收集与处理 |
| 5.3.2 风险评价 |
| 5.4 风险防控措施 |
| 5.4.1 主要风险因素分析 |
| 5.4.2 风险防控措施 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 |
| 致谢 |
（6）SD高速公路竣工财务决算审计风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外竣工决算审计研究 |
| 1.2.2 国内竣工决算审计研究 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 工程建设项目竣工决算审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 工程建设项目竣工财务决算审计相关概念 |
| 2.1.1 工程建设项目竣工财务决算 |
| 2.1.2 工程建设项目竣工财务决算审计 |
| 2.2 工程建设项目竣工财务决算审计风险和审计风险控制 |
| 2.2.1 工程建设项目竣工财务决算审计风险 |
| 2.2.2 审计风险及审计风险控制 |
| 2.2.3 工程建设项目竣工财务决算审计风险控制系统 |
| 2.3 工程建设项目竣工财务决算审计理论基础 |
| 2.3.1 审计风险管理理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 控制论 |
| 2.3.4 组织受托经济责任理论 |
| 3 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计工作内容 |
| 3.1 A交通建设投资管理有限公司简介 |
| 3.2 SD高速公路建设项目背景 |
| 3.3 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计工作流程 |
| 3.3.1 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计准备工作 |
| 3.3.2 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计实施工作 |
| 4 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计风险及成因 |
| 4.1 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计风险 |
| 4.1.1 事前准备阶段审计风险 |
| 4.1.2 可行性研究阶段审计风险 |
| 4.1.3 设计阶段审计风险 |
| 4.1.4 招投标阶段审计风险 |
| 4.1.5 验收后续阶段审计风险 |
| 4.2 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计风险成因 |
| 4.2.1 建设单位财务管理部门缺乏严谨性 |
| 4.2.2 建设单位项目管理部门缺乏制度性 |
| 4.2.3 建设单位内部审计部门审计模式陈旧 |
| 4.2.4 建设单位审计法律制度建设尚未完善 |
| 5 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计改进建议 |
| 5.1 加强建设单位的财务管理制度建设 |
| 5.1.1 建立财务预警系统 |
| 5.1.2 科学管理建设资金 |
| 5.1.3 加强财务人员技能培训 |
| 5.2 加强建设单位的项目管理制度建设 |
| 5.2.1 加强建设单位合同管理制度建设 |
| 5.2.2 规范建设单位物资管理制度建设 |
| 5.2.3 强化建设单位对参建单位的管理制度建设 |
| 5.3 强化建设单位内部审计风险控制系统的职能 |
| 5.3.1 加强建设单位内部审计人员的素质教育 |
| 5.3.2 完善建设单位内部审计部门的管理制度 |
| 5.3.3 变革变革建设单位现有的传统审计模式 |
| 5.4 强化建设单位内部法律制度管理 |
| 5.4.1 建立建设单位内部问责机制 |
| 5.4.2 落实建设单位相关审计后续跟进管理制度 |
| 5.5 提高对外部审计单位的监督控制 |
| 5.5.1 增加建设单位对外审机构工作的监督制度 |
| 5.5.2 建立建设单位对外审机构工作的评分机制 |
| 6 研究结论 |
| 6.1 主要研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 作者介绍 |
| 作者在共度所示学位期间获得的学术成果 |
| 致谢 |
（7）电力工程D项目竣工决算审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 竣工决算审计相关概念及基础理论 |
| 2.1 竣工决算审计相关概念 |
| 2.1.1 竣工决算审计 |
| 2.1.2 竣工决算审计与其他审计的比较 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 工程建设项目全生命周期管理理论 |
| 2.2.3 审计风险管理理论 |
| 第三章 D项目竣工决算审计过程分析 |
| 3.1 项目概况 |
| 3.1.1 项目基本情况 |
| 3.1.2 项目建设进度情况 |
| 3.1.3 项目建设主要生命周期 |
| 3.2 审计准备 |
| 3.2.1 确定受托会计师事务所 |
| 3.2.2 确定竣工决算审计相关人员 |
| 3.2.3 获取项目审计依据 |
| 3.3 审计实施 |
| 3.3.1 收集与整理项目资料 |
| 3.3.2 可行性研究阶段审计 |
| 3.3.3 设计准备阶段审计 |
| 3.3.4 招投标及施工阶段审计 |
| 3.3.5 验收后续阶段审计 |
| 第四章 D项目竣工决算审计问题及成因分析 |
| 4.1 企业内控管理存在不足 |
| 4.1.1 项目账务存在不规范 |
| 4.1.2 竣工决算编制工作存在滞后 |
| 4.1.3 缺乏有效的企业协调审计管理机制 |
| 4.2 审计程序执行不到位 |
| 4.2.1 缺乏审前调查程序 |
| 4.2.2 函证审计程序流于形式 |
| 4.2.3 审计复核程序失效 |
| 4.3 审计缺乏时效性与高效性 |
| 4.3.1 审计模式的时效性不足 |
| 4.3.2 审计技术效率低下 |
| 4.4 竣工决算审计制度体系建设不健全 |
| 4.4.1 缺乏完善的竣工审计质量评价体系 |
| 4.4.2 缺乏完善的竣工决算审计制度 |
| 4.5 审计队伍的胜任能力不够 |
| 第五章 完善D项目竣工决算审计的改进建议 |
| 5.1 加强企业的内控管理力度 |
| 5.1.1 建立与运用内审职能 |
| 5.1.2 加强企业财务队伍的建设 |
| 5.1.3 优化企业协调审计管理机制 |
| 5.2 加强对审计程序执行的监督 |
| 5.2.1 落实审前调查工作 |
| 5.2.2 控制函证实施全过程 |
| 5.2.3 严格执行审计三级复核制 |
| 5.3 提升审计的时效性与高效性 |
| 5.3.1 推行阶段性跟踪审计模式 |
| 5.3.2 加强运用互联网信息审计技术 |
| 5.4 健全竣工决算审计制度体系建设 |
| 5.4.1 建立健全审计质量评价体系 |
| 5.4.2 完善竣工决算审计制度 |
| 5.5 提升审计队伍的胜任能力 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）AB供电公司基于业财融合的工程自动竣工决算研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究目标 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究贡献 |
| 第二章 文献综述 |
| 2.1 国内研究现状 |
| 2.1.1 电网基建工程财务管理的现状 |
| 2.1.2 实现业财融合的电网基建工程全过程管理的内容 |
| 2.1.3 工程竣工决算报告的管理问题 |
| 2.2 国外研究现状 |
| 第三章 AB供电公司电网基建工程管理现状及原因分析 |
| 3.1 AB供电公司基本情况 |
| 3.2 AB供电公司电网基建工程管理现状 |
| 3.3 电网基建工程管理薄弱环节及原因分析 |
| 3.3.1 电网基建工程项目初设粗放、设计变更流程冗长 |
| 3.3.2 电网基建工程物资管理混乱 |
| 3.3.3 电网基建工程入账与结算滞后 |
| 3.3.4 电网基建工程决算准确率低 |
| 3.3.5 电网基建工程管理信息系统运用不充分 |
| 第四章 基于业财融合的工程全过程管理实施方案 |
| 4.1 基本概念和总体目标 |
| 4.2 工程全过程财务管理实施内容 |
| 4.2.1 项目规划及投资计划阶段财务管理 |
| 4.2.2 可行性研究核准阶段财务管理 |
| 4.2.3 初步设计阶段财务管理 |
| 4.2.4 招标阶段财务管理 |
| 4.2.5 工程实施阶段财务管理 |
| 4.2.6 工程竣工验收阶段财务管理 |
| 4.2.7 工程竣工结算阶段财务管理 |
| 4.2.8 工程竣工决算阶段财务管理 |
| 4.3 工程自动竣工决算的管理要求 |
| 4.4 工程自动竣工决算实施建设步骤 |
| 4.4.1 电网基建工程立项前期 |
| 4.4.2 电网基建工程建设阶段 |
| 4.4.3 电网基建工程现场验收盘点阶段 |
| 4.4.4 电网基建工程预转资阶段 |
| 4.4.5 电网基建工程竣工结算阶段 |
| 4.4.6 电网基建工程竣工决算阶段 |
| 4.4.7 电网基建工程正式转资阶段 |
| 4.4.8 电网基建工程项目后评价阶段 |
| 4.5 工程自动竣工决算模式下的关键业务流程 |
| 第五章 结论 |
| 5.1 课题研究结论和启示 |
| 5.1.1 论文研究结论 |
| 5.1.2 启示 |
| 5.2 本文局限性和研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（9）M烟草公司工程项目内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的研究 |
| 1.2.2 关于工程项目内部控制的研究 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究方法与内容框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容框架 |
| 第2章 工程项目内部控制相关概念及基础理论 |
| 2.1 工程项目内部控制相关概念 |
| 2.1.1 工程项目内部控制的概念 |
| 2.1.2 工程项目内部控制的特征 |
| 2.1.3 工程项目内部控制的关键节点 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 第3章 M烟草公司工程项目内部控制现状 |
| 3.1 M烟草公司工程项目及管理机构概况 |
| 3.1.1 M烟草公司概况 |
| 3.1.2 M烟草公司工程项目管理机构概况 |
| 3.1.3 M烟草公司工程项目概况 |
| 3.2 M烟草公司工程项目内部控制现状分析 |
| 3.2.1 工程项目内部控制制度 |
| 3.2.2 工程项目关键控制活动 |
| 第4章 M烟草公司工程项目内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 M烟草公司工程项目内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 立项报批盲目 |
| 4.1.2 投资金额超标 |
| 4.1.3 招标流程形式化 |
| 4.1.4 结算审批不严格 |
| 4.1.5 竣工决算不到位 |
| 4.2 M烟草公司工程项目内部控制问题的原因分析 |
| 4.2.1 缺乏合理的组织管理结构 |
| 4.2.2 缺乏良好的内部控制环境 |
| 4.2.3 缺乏科学的风险评估手段 |
| 4.2.4 缺乏有效的关键控制活动 |
| 4.2.5 缺乏高效的信息交流传递 |
| 4.2.6 缺乏严格的内部监督管理 |
| 第5章 M烟草公司工程项目内部控制改进方案设计 |
| 5.1 M烟草公司工程项目内部控制改进思路与原则 |
| 5.1.1 M烟草公司工程项目内部控制改进思路 |
| 5.1.2 M烟草公司工程项目内部控制改进原则 |
| 5.2 M烟草公司工程项目内部控制改进设计 |
| 5.2.1 优化立项审批流程 |
| 5.2.2 优化项目预算控制 |
| 5.2.3 优化项目招标流程 |
| 5.2.4 优化结算审批控制 |
| 5.2.5 优化竣工决算流程 |
| 5.3 改进方案实施的预期效果 |
| 第6章 工程项目内部控制改进方案实施的保障措施 |
| 6.1 优化组织机构 |
| 6.1.1 优化机构设置 |
| 6.1.2 优化管理机构审议职能 |
| 6.1.3 优化管理机构工作机制 |
| 6.2 优化内部控制环境 |
| 6.2.1 企业文化方面 |
| 6.2.2 权责划分方面 |
| 6.2.3 人员素质方面 |
| 6.3 完善风险评估体系 |
| 6.3.1 改进可行性研究 |
| 6.3.2 规范招投标管理 |
| 6.3.3 完善风险评估流程 |
| 6.4 提高信息化程度 |
| 6.5 加强监督考核 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 攻读学位期间所发表的学术论文目录 |
| 致谢 |
（10）竣工财务决算审计质量控制研究 ——以T社区工程项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 竣工财务决算审计相关研究 |
| 1.2.2 审计质量控制相关研究 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究方案设计 |
| 1.3.1 研究目的与内容 |
| 1.3.2 研究重点与方法 |
| 2 竣工财务决算审计和审计质量控制概念及相关理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 竣工财务决算审计相关概念 |
| 2.1.2 竣工财务决算审计特点及目的 |
| 2.1.3 审计质量控制相关概念 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 全生命周期管理理论 |
| 2.2.3 审计质量控制理论 |
| 3 T社区工程项目竣工财务决算审计质量现状 |
| 3.1 T社区工程项目介绍 |
| 3.1.1 企业背景介绍 |
| 3.1.2 T社区基本情况介绍 |
| 3.2 T社区工程项目竣工财务决算审计情况 |
| 3.2.1 审计准备 |
| 3.2.2 审计实施 |
| 3.2.3 审计反馈 |
| 3.3 T社区工程项目竣工财务决算审计质量现状 |
| 3.3.1 业务承接和审计工作准备现状 |
| 3.3.2 审计程序执行现状 |
| 3.3.3 资料收集现状 |
| 3.3.4 审计底稿编制现状 |
| 3.3.5 审计时间花费现状 |
| 4 T社区工程项目竣工财务决算审计质量控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 会计师事务所审计环境存在的问题及原因分析 |
| 4.1.1 会计师事务所审计质量控制意识方面 |
| 4.1.2 会计师事务所人才引进和培养方面 |
| 4.1.3 会计师事务所审计质量控制制度方面 |
| 4.2 审计流程控制存在的问题及原因分析 |
| 4.2.1 事前控制方面 |
| 4.2.2 事中控制方面 |
| 4.2.3 事后控制方面 |
| 4.3 审计质量监督与评价存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 审计质量监督机制方面 |
| 4.3.2 审计质量评价机制方面 |
| 4.4 审计模式存在的问题及原因分析 |
| 5 T社区工程项目竣工财务决算审计质量控制的改进建议 |
| 5.1 创造良好的审计环境 |
| 5.1.1 加强会计师事务所的质量控制意识 |
| 5.1.2 重视对高素质人才的引进和培养 |
| 5.1.3 制定完善的审计质量控制制度 |
| 5.2 对审计全过程进行质量控制 |
| 5.2.1 业务的承接 |
| 5.2.2 审计前的准备 |
| 5.2.3 审计工作的实施 |
| 5.2.4 审计结果的反馈与应用 |
| 5.3 构建审计质量监督与评价机制 |
| 5.3.1 加强会计师事务所内部监督 |
| 5.3.2 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3.3 建立审计质量评价体系 |
| 5.3.4 建立审计质量奖惩机制 |
| 5.4 改进审计模式 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究创新 |
| 6.3 研究局限 |
| 参考文献 |
四、谈基建工程决算的审计监督（论文参考文献）
- [1]高校基建工程内部审计体系研究[J]. 戴雅楠. 财会学习, 2021(25)
- [2]吉林联通J光缆新建工程竣工决算审计案例研究[D]. 崔翔宇. 吉林财经大学, 2021
- [3]A水利基建项目内部财务控制体系优化研究[D]. 吴敏. 华侨大学, 2021
- [4]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]基于模糊综合评价法的重大公共工程项目竣工决算审计风险评价研究[D]. 季必妹. 安徽大学, 2020(02)
- [6]SD高速公路竣工财务决算审计风险研究[D]. 曲英男. 沈阳建筑大学, 2020(04)
- [7]电力工程D项目竣工决算审计研究[D]. 杨文丹. 长沙理工大学, 2020(07)
- [8]AB供电公司基于业财融合的工程自动竣工决算研究[D]. 雷丹瑶. 电子科技大学, 2020(08)
- [9]M烟草公司工程项目内部控制改进研究[D]. 陶斯彤. 湖南大学, 2019(02)
- [10]竣工财务决算审计质量控制研究 ——以T社区工程项目为例[D]. 蒋孟雪. 中南财经政法大学, 2019(10)
标签：审计风险论文; 内部审计论文; 工程决算论文; 企业内部控制评价指引论文; 建设项目竣工决算审计论文;